Produktion
Betriebsdaten aussagekräftig und objektiv auswerten
4. Ertragsanalyse
Innerhalb der Ertragsanalyse wird die geplante mit der real erzielten Wertschöpfung verglichen. Erneut stehen hier die gewohnten drei Ansichten (Tabelle, Grafik und Statistik) und die vier Auflösungen (pro Tag, Woche, Monat und Quartal) zur Verfügung.
Geplante Wertschöpfung = geplante Arbeitszeit in Stunden x Stundensatz
Für die geplante Wertschöpfung wird zunächst die geplante Arbeitszeit in Stunden anhand der Schichtpläne und des Urlaubs- und Feiertagskalenders ermittelt. Die geplante Wertschöpfung ergibt sich dann aus dem Produkt dieser geplanten Arbeitszeit und dem Maschinen- bzw. Deckungsbeitragsstundensatzes (einstellbar).
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Real erzielte Wertschöpfung = Anzahl produzierter Gutteile x kalkulatorische Wertschöpfung pro Teil
Ermittelt wird die real erzielte Wertschöpfung mithilfe der produzierten Teile (Arbeitsgänge) und der kalkulatorischen Wertschöpfung pro Teil für den betr. Arbeitsgang, welche sich aus den im Arbeitsplan hinterlegten Zykluszeiten und Stundensätzen ergibt.
Ertragsanalyse – Tabellenansicht
real erzielter Wertzuwachs
geplanter Wertzuwachs
Prozentual erreichter Wertzuwachs
Prozent des gesamten Wertzuwachses, den die Maschinengruppe bzw. Maschine erzielt hat
Entgangener Wertzuwachs durch Fehl- und Ausschussteile
Entgangener Wertzuwachs durch Stillstands- und Unterbrechungszeiten
Umsatz, der mit den produzierten Teilen erzielt wurde
In dieser Tabelle werden Informationen zum Wertzuwachs für „alle Maschinen“, die Maschinengruppen und die Einzelmaschinen ausgegeben.
Spaltenbeschreibung:
„Wertzuwachs“:
„Geplant“:
„Erreicht“:
„v.Ges.“:
„QU-Kst.“:
„UB-Kst.“:
„Umsatz“:
Ertragsanalyse – Grafikansicht
Der Bildschirmaufbau dieser Ansicht ist vergleichbar mit der Tabellenansicht. Mit dem Unterschied, dass die prozentual erreichten Wertzuwächse als Balken ausgegeben werden. Anhand der Balkenlänge und -farbe lässt sich auf einem Blick erkennen, wie viel von der geplanten Wertschöpfung die einzelnen Maschinen bzw. Maschinengruppen erreicht haben.
Ertragsanalyse – Statistik:
Bereich oben links: Grafische Anzeige der geplanten und erreichten Wertschöpfung für
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den aktuellen Tag
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die aktuelle Woche
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den aktuellen Monat und
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das aktuelle Jahr
Angezeigt werden die aufsummierten Werte über alle Schichten als auch die Werte für die Einzelschichten.
Bereich oben rechts: Grafische Anzeige der prozentualen Veränderungen der erreichten Wertzuwächse in
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der letzten Woche (denn letzten sieben Tagen)
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dem letzten Monat
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den letzten zwei, drei, sechs und zwölf Monaten
Bereich unten links: Diverse Diagramme, welche den zeitlichen Verlauf der geplanten und erreichten Wertzuwächse sowie die Abweichungen der erreichten zu den geplanten Wertzuwächsen anzeigen.
Bereich unten rechts: Summenkurve der geplanten und erreichten Wertzuwächse aufsummiert über alle Schichten als auch für die Einzelschichten. (In dem Beispiel oben wurde die betr. Maschine Anfang April in Betrieb genommen.)